La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de Estados Unidos (CBP, por sus siglas en inglés) intensifica su enfoque desde la facilitación comercial hacia una aplicación más estricta de las normativas comerciales, llevar a cabo el cuidado razonable ya no es suficiente, y los importadores deben estar preparados para hacer mucho más, según el gerente principal de contenido analítico del proveedor de gestión de riesgos Sayari.
Un Cambio de Paradigma en el Cumplimiento Aduanero
El cambio de enfoque de la CBP representa un punto de inflexión significativo para las empresas que importan mercancías a Estados Unidos. Tradicionalmente, el estándar de «cuidado razonable» (reasonable care) ha sido la referencia fundamental para que los importadores cumplan con sus obligaciones aduaneras. Este concepto, establecido a través de la Ley de Modernización Aduanera (Customs Modernization Act) de 1993, requiere que los importadores tomen medidas apropiadas para garantizar que la información proporcionada a las autoridades aduaneras sea precisa y completa.
El cuidado razonable implica que los importadores deben ser conocedores y proactivos en el cumplimiento de sus responsabilidades regulatorias. Esto incluye proporcionar descripciones completas de productos, declarar correctamente el país de origen, reportar con precisión el valor de las mercancías, y cumplir con las reglas de valoración de CBP.
El Nuevo Entorno de Aplicación Más Rigurosa
Sin embargo, el experto de Sayari advierte que este estándar mínimo ya no será adecuado en el nuevo entorno regulatorio. Los importadores ahora enfrentan un escrutinio mucho más riguroso y deben implementar programas de cumplimiento más robustos que vayan significativamente más allá de las prácticas básicas de diligencia debida.
El volumen de importaciones aumentó un 10 por ciento interanual en los primeros cuatro meses de 2025, mientras que la CBP ha recaudado más de 166.000 millones en aranceles, impuestos y tarifas totales hasta el 30 de junio de 2025, en comparación con aproximadamente 88.000 millones en el año fiscal 2024. Este incremento dramático refleja una postura de aplicación mucho más agresiva por parte de las autoridades.
Riesgos y Consecuencias de la Falta de Cumplimiento
Los importadores que no cumplan con el estándar de cuidado razonable enfrentan consecuencias severas. Si las autoridades aduaneras determinan que un importador cometió una violación como resultado de fraude, pueden imponer multas hasta por el valor total de la importación. Además, la falta deliberada de mantener registros adecuados puede costar el 75% del valor de la importación o $100,000, lo que sea menor.
Las áreas críticas que forman la base del cumplimiento de un importador incluyen:
- Clasificación arancelaria precisa: Determinar correctamente el código del Sistema Armonizado (HTSUS) para cada producto importado
- Valoración exacta: Reportar el valor correcto de las mercancías de acuerdo con las regulaciones de CBP
- Descripción específica de mercancías: CBP ha advertido a la comunidad comercial que las regulaciones requieren una descripción precisa o específica de la mercancía, rechazando descripciones vagas
- Documentación completa: Mantener registros detallados durante al menos cinco años
- Marcado de país de origen: Asegurar que todos los artículos importados estén correctamente marcados
- Cumplimiento con agencias participantes: Presentar todas las declaraciones requeridas por otras agencias gubernamentales
Más Allá del Cuidado Razonable: Las Nuevas Exigencias
En este contexto de mayor enforcement, las empresas necesitarán:
- Sistemas avanzados de gestión de riesgos: Implementar plataformas tecnológicas que permitan identificar riesgos ocultos en las cadenas de suministro, incluyendo el uso de inteligencia artificial para analizar millones de transacciones comerciales
- Mapeo completo de la cadena de suministro: No solo conocer a los proveedores directos, sino también rastrear proveedores de niveles superiores (tier 2, tier 3) para identificar exposición a jurisdicciones de alto riesgo o entidades sancionadas
- Due diligence reforzada: Realizar investigaciones exhaustivas sobre socios comerciales, verificando estructuras de propiedad, vínculos con entidades sancionadas y exposición a riesgos de transbordo ilegal
- Monitoreo continuo: Establecer sistemas de vigilancia permanente que detecten cambios en el estado de los proveedores, nuevas sanciones o cambios regulatorios que puedan afectar las operaciones
- Programas de cumplimiento internos robustos: Desarrollar políticas, procedimientos y controles claros para el cumplimiento de importaciones, con auditorías regulares y capacitación continua del personal
- Comunicación estrecha con proveedores: Mantener diálogo abierto con proveedores en el extranjero para asegurar que proporcionen descripciones precisas de productos, documentación de origen y desgloses de costos
El Papel de la Tecnología y los Datos
Sayari, que recientemente recibió un contrato de 7,8 millones de la CBP para apoyar la mitigación de riesgos continuos en la cadena de suministro global, ofrece plataformas que brindan acceso a 8.750 millones de registros, incluyendo 1.660 millones de registros de envíos, permitiendo a los investigadores identificar patrones, anomalías y conexiones ocultas que pueden señalar actividades fraudulentas.
La tecnología se ha vuelto esencial para combatir tácticas de evasión cada vez más sofisticadas. El Departamento de Justicia y el Departamento de Seguridad Nacional lanzaron en agosto de 2025 el Grupo de Trabajo sobre Fraude Comercial para perseguir acciones de aplicación contrapartes que buscan evadir aranceles.
Los importadores deben adoptar un enfoque proactivo hacia el cumplimiento comercial, invirtiendo en tecnología, procesos y recursos humanos que les permitan navegar un panorama regulatorio cada vez más complejo y riguroso.
